Памятка вкладчика
Банковский вклад - денежные средства в рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами на хранение в банк на определенный срок на основании договора, предусматривает начисление процентов на сумму вклада. Банковский вклад открывается только в кредитной организации, имеющей соответствующую лицензию Банка России. Вложения в иные организации банковским вкладом не считаются.
Существует два основных вида вкладов: вклады до востребования, выдаваемые по первому требованию, и срочные вклады, выдаваемые по истечении определенного договором срока.
 Вклады до востребования удобны для краткосрочного хранения сбережений (сроком не более месяца), а также могут использоваться для осуществления безналичных расчетов.
Срочный вклад, в отличие от вклада до востребования, открывается на определенный срок (как правило, на 3, 6, 9, 12, 24, 36 и т.д. месяцев), но при изменении обстоятельств срочный депозит так же, как и вклад до востребования, можно снять в любое время. При этом вы можете потерять в доходности.
Вклады можно делать в рублях, в иностранной валюте, а также существуют мультивалютные вклады (их особенность в том, что сумму вклада можно разделить и хранить одновременно в нескольких видах валют, а в течение срока вклада самостоятельно переводить всю сумму вклада из одной валюты в другую либо изменять доли вложения в различные виды валют).
При принятии решения о размещении вклада в банке следует ознакомиться с полной информацией в отношении банка (показателей его деятельности), его участия в системе страхования вкладов, условий, предлагаемых банком по вкладам. Получить такую информацию вы можете от сотрудников банка по телефону или в офисе банка, на стендах. Кроме того, большинство банков имеют информационные буклеты и представляют их всем желающим в своих офисах, а также размещают подробную информацию об условиях привлечения различных видов вкладов на своих сайтах.
Обратите внимание, в банке и его подразделениях должны быть вывешены копии лицензии Банка Росси на привлечение вкладов и сертификат государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».
Ваше право на получение своевременной (до заключения договора вклада), необходимой и достоверной информации закреплено федеральным законодательством (статья 10 Закона Российской Федерации «О защите прав потребителей», статья 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»). Принятию наилучшего решения может способствовать изучение предложений нескольких банков, принимающих вклады. Полученная информация позволит сравнить предложения по вкладам разных банков.
Ставка по вкладу зависит от срока и суммы вложений. Большая сумма может позволить вам получить прибыль выше. Чем дольше срок хранения, тем обычно выше процент. Увеличивают доходность по вкладу периодичные причисления процентных выплат к сумме вклада. Проценты могут выплачиваться как в конце срока, так и через определенные периоды. Кроме того, они могут прибавляться к начальной сумме депозита, и в последующем доход будет начисляться и на них. 
Выбрав подходящий банк и вид вклада, необходимо прийти в офис банка, предъявить сотруднику банка, осуществляющему операции по вкладам, документ, удостоверяющий личность, оформить договор банковского вклада и внести в кассу банка денежные средства в сумме, установленной договором.
Не спешите подписывать документы. Перед подписанием договора тщательно изучите его. Обратите внимание на условия договора, порядок начисления и выплаты процентов на вклад, права и обязанности сторон.   
После внесения вклада у вас на руках должны остаться, как минимум,  два документа: 
- один экземпляр договора банковского вклада;
- приходный ордер, подтверждающий внесение определенной суммы денег на  банковский счёт. 
Их необходимо хранить до момента возврата денежных средств по условиям договора.
Налогообложение вкладов
В соответствии с частью второй Налогового Кодекса РФ доходы в виде процентов, полученные физическим лицом по вкладам в банке, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в случаях, если процентная ставка по вкладу превышает:
- по рублевым вкладам – ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную на 5 процентных пунктов, которая действует в течение периода, за который начислены указанные проценты;  
- по вкладам в иностранной валюте –  9 процентов годовых. 
О системе страхования вкладов
Все вклады физических лиц в банках подлежат обязательному страхованию в государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».  Система страхования вкладов в банках позволяет вкладчикам при наступлении страхового случая получить страховое возмещение. Получить информацию о принадлежности банка к системе страхования вкладов и по другим вопросам можно по горячей линии агентства 8-800-200-08-05 (звонок бесплатный) или на сайте www.asv.org.ru.
Застрахованными являются денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.
Не являются застрахованными денежные средства: 
•	размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью; 
•	размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя; 
•	переданные физическими лицами банкам в доверительное управление; 
•	размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации; 
•	размещенные  на обезличенных металлических счетах.
Право вкладчика на получение возмещения по вкладам возникает со дня наступления страхового случая.
Страховым случаем является одно из следующих обстоятельств:
1) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;
2) введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.
В настоящее время возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 тыс. рублей (Федеральный закон от 13 октября 2008г. № 174-ФЗ «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»). Причем к сумме вкладов прибавляются проценты по вкладу, начисленные на дату наступления страхового случая, но вычитается сумма обязательств вкладчика перед банком, в т.ч. по полученным в этом банке кредитам.
Для получения возмещения по вкладам вы вправе обратиться в государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов» или в банк-агент в случае его привлечения к выплатам возмещения по вкладам. Такое право может быть реализовано вами со дня наступления страхового случая до дня завершения процедуры банкротства банка, а при введении Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов - до дня окончания действия моратория.
При обращении в Агентство (банк - агент) с требованием о выплате возмещения по вкладам вы должны предоставить: заявление по форме, определенной Агентством,  документ, удостоверяющий  личность. 
Выплата возмещения по вкладам производится Агентством в течение 3 дней со дня представления вкладчиком в Агентство необходимых документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая.
При представлении  в Агентство документов вам выдается выписка с указанием размера возмещения по вашим вкладам. Выплата возмещения по вкладам может осуществляться по заявлению вкладчика как наличными денежными средствами, так и путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком.
Вкладчик, получивший возмещение по вкладу, размещенном в банке, сохраняет право требования к данному банку на возмещение части суммы, превышающей 700 тыс. рублей. Удовлетворение такого права требования вкладчика к банку осуществляется в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.  
Расчет процентов по вкладам 
Чтобы квалифицированно управлять своими денежными средствами, размещаемыми в банковские депозиты, необходимо анализировать ожидаемую доходность по выбираемым видам вкладов, составляя для этого расчет процентов по депозитам. Для этого необходимо знать: величину процентной ставки, порядок и периодичность начисления процентов, порядок получения процентов (причисление к вкладу, выдача наличными, перечисление на счет до востребования или на карточку). Все это оговаривается банками в договорах банковских вкладов и зависит от вида вклада. 
Расчет банковских процентов по вкладам физических лиц производится банками с использованием: 
•	фиксированной процентной ставки, это когда процентная ставка закреплена в депозитном договоре и не меняется в течение всего срока вклада по договору. 
•	плавающей процентной ставки, это когда установленная по договору ставка может меняться в течение всего срока вклада, в связи с изменением ставки рефинансирования, с изменением курса валюты и другими факторами, оговоренными банком в договоре. 
По вопросам, связанным с банковскими вкладами можно обращаться в Национальный банк Республики Марий Эл по адресу: 424000, г.Йошкар-Ола, ул.Палантая, 67, телефон горячей линии (8362) 68-14-48.